Trésorerie au 1er janvier : 14 000 €. Janvier : encaissements 30 000 €, décaissements 34 000 € ; février : 25 000 € et 36 000 € ; mars : 43 000 € et 32 000 €. Établissez les soldes de fin de mois. Un client reporte ensuite 6 000 € de février à…
Situation professionnelle — Vous préparez le point de trésorerie d’une PME. Solde initial 10 000 €. Résultat du mois +7 000 €. Encaissements 20 000 €, décaissements 26 000 €. Solde final ? Présentez votre raisonnement et indiquez une vérification ou une décision de gestion utile.
Situation professionnelle — Vous préparez le point de trésorerie d’une PME. Une entreprise double ses ventes mais accorde 90 jours de paiement tandis qu’elle règle ses fournisseurs à 30 jours. Quel risque principal ? Présentez votre raisonnement et indiquez une vérification ou une décision de gestion utile.
Situation professionnelle — Vous préparez le point de trésorerie d’une PME. L’entreprise est déficitaire de 5 000 € mais reçoit un emprunt de 30 000 €. Peut-elle avoir davantage de cash à court terme ? Présentez votre raisonnement et indiquez une vérification ou une décision de gestion utile.
Une société facture 48 000 € HT de prestations sur le mois, comptabilise 34 000 € de charges (dont 4 000 € d’amortissements), encaisse 29 000 € de clients et règle 27 000 € de dépenses courantes. Elle achète et paie un équipement de 9 000 € et reçoit un emprunt de 12 000 €….
Situation professionnelle. Pour préparer son plan de financement, une PME remet son résultat annuel, ses retraitements et ses projets. La direction attend un diagnostic chiffré, pas seulement une formule. Document de travail. Les autres postes et retraitements non indiqués sont supposés nuls. Les montants sont en euros. Poste / information Montant ou donnée Chiffre d’affaires…
Situation professionnelle. La société veut simultanément renouveler ses équipements, rembourser une dette et verser des dividendes. Document de travail. Les autres postes et retraitements non indiqués sont supposés nuls. Les montants sont en euros. Poste / information Montant ou donnée Résultat net 98 000 € Dotations retenues 58 000 € Reprises retenues 6 000 € Capital d’emprunt à…
Situation professionnelle. Un stagiaire a préparé une CAF en déduisant les achats d’immobilisations et en ajoutant les intérêts déjà déduits du résultat. Document de travail. Les autres postes et retraitements non indiqués sont supposés nuls. Les montants sont en euros. Poste / information Montant ou donnée Résultat net 47 000 € Dotations retenues 33 000 € Reprises…
Situation professionnelle. Le même indicateur final peut masquer des activités très différentes. Document de travail. Montants en euros, données de l’exercice N sauf indication contraire. Poste / information Donnée Poste Entreprise A / Entreprise B Résultat d’exploitation 125 000 € / 65 000 € Résultat financier −35 000 € / −5 000 € Résultat exceptionnel classé −10 000 € /…
Situation professionnelle. Un collaborateur a déduit l’échéance entière de l’emprunt comme charge financière et classé les dotations parmi les intérêts. Document de travail. Montants en euros, données de l’exercice N sauf indication contraire. Poste / information Donnée EBE 145 000 € Autres produits d’exploitation 5 000 € Dotations aux amortissements 30 000 € Autres charges d’exploitation 8 000 €…