Synthèse

Compte 512 : 18 500 €. Relevé : 17 300 €. Vous identifiez 900 € de paiement comptabilisé non encore débité et 300 € de frais bancaires présents seulement au relevé. Analysez l’écart.

Le relevé montre un paiement fournisseur de 4 000 €. Le 512 est correct mais l’écriture a débité une charge alors que la facture avait déjà été comptabilisée. Quelle correction logique ?

Factures : 2 000 €, 3 000 €. Avoir : 500 €. Paiement : 4 500 €. Le compte est-il soldé ?

Une facture de 6 000 € reste ouverte mais le relevé bancaire montre un paiement de 6 000 €. Décrivez le contrôle.

Un client présente 5 000 € débiteurs. Une facture de 5 000 € est ouverte, mais un virement du même montant existe en banque et a été crédité chez un autre client. Que faire ?

Un fournisseur est débiteur de 2 000 €. Vous trouvez un paiement de 2 000 € sans facture correspondante et une facture récente de 2 000 € saisie chez un autre fournisseur. Décrivez la démarche.

Factures : 1 200 €, 2 400 €, 3 000 €. Paiement : 1 200 €. Avoir : 400 €. Paiement : 5 000 €. Déterminez si le compte peut être entièrement lettré.

Un client a une facture de 3 600 € non lettrée alors qu’un virement de 3 600 € figure en banque. Décrivez la démarche.

Une balance est équilibrée. Elle contient : client créditeur 3 000 €, fournisseur débiteur 1 000 €, caisse créditrice 200 €. Expliquez le contrôle à mener.

Donnez une méthode en six étapes pour contrôler une balance.