Synthèse

Expliquez comment le lettrage participe au contrôle des comptes de tiers en fin de mois.

Deux comptes bancaires de l’entreprise sont mélangés dans un même rapprochement. Quelles conséquences possibles ?

Proposez une méthode d’analyse d’un mouvement bancaire inconnu avant comptabilisation.

À partir d’un solde comptable de 8 000 €, ajoutez un chèque émis de 600 € non encore débité et retranchez un encaissement de 250 € non encore crédité. Quel solde bancaire théorique ?

Le rapprochement présente un écart résiduel de 70 €. Décrivez l’enquête à mener avant toute correction.

Décrivez la procédure complète d’un rapprochement bancaire mensuel.

Un client paie 1 200 € mais le règlement est affecté à un autre client ayant une facture du même montant. Pourquoi le simple montant ne suffit-il pas ?

Une entreprise constate des soldes clients créditeurs après encaissement. Donnez plusieurs causes possibles.

Décrivez le contrôle complet d’un encaissement client depuis le relevé bancaire jusqu’au solde du compte.

Une règle automatique affecte tous les prélèvements contenant « TEL » au compte 626. Expliquez le risque.