Prévoir les encaissements — Exercice 13
Situation professionnelle — Vous préparez le point de trésorerie d’une PME. Ventes prévues 50 000 € : 20 % acompte ce mois, 50 % mois suivant, 30 % deux mois plus tard. Répartition ? Présentez votre raisonnement et indiquez une vérification ou une décision de gestion utile.
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10 000 €, 25 000 €, 15 000 €.
Analyse : distinguer les effets immédiats et les conséquences sur les échéances futures. Application des pourcentages au montant total. La date de facture n’est pas forcément la date de réception de l’argent. On répartit les montants suivant les conditions de règlement, les acomptes et le comportement réel des clients. Une promesse de paiement n’est pas un encaissement réalisé. Vérification pratique : replacer ce résultat dans le calendrier de trésorerie et contrôler les autres flux avant de décider.