Comprendre les entrées et sorties d’argent — Exercice 4
Encaissements 18 000 €, décaissements 21 500 €. Variation nette ? Justifiez brièvement votre réponse en reliant le calcul ou le choix à son effet sur la trésorerie.
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−3 500 €.
Méthode : repérer la nature de l’opération et sa date, puis appliquer la règle du cours. 18 000−21 500=−3 500 €. On classe d’abord chaque flux en encaissement ou décaissement, puis en exploitation, investissement ou financement. On calcule ensuite le solde : solde initial + encaissements − décaissements. Un transfert interne entre comptes de la même entreprise est neutre en consolidation. Vérification pratique : replacer ce résultat dans le calendrier de trésorerie et contrôler les autres flux avant de décider.
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